Межрайонной ИФНС России №5 по Республике Алтай в ходе камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС выявлена и предотвращена попытка незаконного возмещения суммы налога из бюджета.
Обществом с ограниченной ответственностью «А» для получения суммы НДС из бюджета в налоговый орган представлены документы, по которым якобы приобретено горно-шахтное оборудование стоимостью более 230 миллионов рублей.
Специфичность приобретенного товара требовала соответствующей материальной составляющей общества. Однако, как показала проверка, организация создана незадолго до совершения сделки и на момент приобретения оборудования ни денежных средств, ни помещений для хранения товара не имела.
Анализ контрагентов, у которых приобретено оборудование, показал, что данными организациями указанное оборудование не приобреталось.
С привлечением сотрудников МВД были проведены допросы руководителей организаций, которые по документам являлись продавцами оборудования, водителей, перевозивших оборудование до места хранения, осмотры помещений, в которых осуществлялось хранение.
В результате оказалось: физические лица не подозревали о том, что являются руководителями организаций, участвовавших в схеме незаконного получения денежных средств из бюджета (одна из организаций зарегистрирована по утерянному паспорту), по документам, которые были представлены плательщиком, перевозился совершенно другой товар, а договор аренды помещений для хранения оборудования оказался недействительным.
Путем оформления ложных документов организация пыталась незаконно получить из федерального бюджета сумму налога на добавленную стоимость в размере более 35 миллионов рублей.
Позиция налогового органа поддержана в Арбитражном суде.
На основании материалов налогового органа Следственным управлением МВД по Республике Алтай возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30 (приготовление к преступлению и покушение на преступление), ч. 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество).
В настоящий момент расследование продолжается.
